Tot mai mulți români ajung să dețină bunuri în alte țări. Fie că e vorba despre o casă cumpărată în Spania, un apartament moștenit în Italia sau un cont bancar în Germania, toate acestea intră sub incidența unor reguli care, de cele mai multe ori, nu sunt ușor de înțeles. În momentul în care apare un deces în familie, iar moștenitorii trebuie să gestioneze bunuri aflate în afara granițelor, intervin întrebări esențiale: ce lege se aplică? Ce documente sunt necesare? Unde se deschide succesiunea? Cine are autoritate?
Legea aplicabilă succesiunii și unde se deschide moștenirea
Potrivit articolului 2633 din Codul civil român, moștenirea este guvernată de legea statului unde defunctul avea reședința obișnuită la data morții. Asta înseamnă că dacă o persoană cu cetățenie română locuia în mod stabil în Franța și deținea acolo o locuință, atunci legea franceză ar putea deveni relevantă pentru împărțirea patrimoniului. Există însă o opțiune importantă: persoana poate decide ca, în cazul decesului, moștenirea să fie reglementată de legea cetățeniei sale – adică de legea română. Această alegere trebuie făcută în mod expres, printr-o declarație autentică.
Regulamentul (UE) nr. 650/2012 permite această opțiune și a fost adoptat tocmai pentru a facilita cazurile de moștenire transfrontalieră. Aplicabilitatea sa este recunoscută în majoritatea țărilor membre ale Uniunii Europene, iar România îl respectă. Prin urmare, dacă ai rude sau ești tu însuți într-o astfel de situație, e important să știi că locul în care cineva își stabilește centrul vieții poate influența întregul proces succesoral.
Pentru cei care se confruntă cu astfel de întrebări, e bine de știut că există resurse utile unde poți afla mai multe și poți discuta direct cu un avocat. Pe pagina de Facebook Avocat Online ai acces la consiliere juridică online, într-un cadru accesibil și prietenos, dar și la o comunitate activă de oameni care au trecut sau trec prin situații similare. Accesează pagina pentru a intra în legătură cu un avocat online și pentru a înțelege mai bine ce opțiuni ai în cazul tău. Acolo poți vedea informații utile, poți adresa întrebări și poți primi răspunsuri de la profesioniști.
În lipsa unei alegeri exprese a legii naționale, autoritățile locale (din țara în care persoana a trăit efectiv) vor decide asupra moștenirii conform legii respective. Acest lucru poate duce la diferențe notabile față de regulile cunoscute în România, mai ales în privința cotelor succesorale sau a modului în care sunt recunoscute testamentele.
Acceptarea moștenirii și documentele necesare
Pentru cetățenii români care moștenesc bunuri aflate în străinătate, acceptarea succesiunii presupune câțiva pași suplimentari. În primul rând, trebuie analizat dacă este necesară o procedură de moștenire distinctă în fiecare țară în care există bunuri. În multe cazuri, un certificat european de moștenitor, prevăzut de același regulament european, poate fi utilizat pentru a dovedi calitatea de moștenitor într-un alt stat membru.
Acest certificat este eliberat de notarul sau autoritatea competentă din statul în care s-a deschis succesiunea. El poate fi folosit pentru a accesa conturi bancare, pentru a înregistra imobile sau pentru a transfera bunuri. Totuși, nu toate țările acceptă acest document în aceeași măsură, iar uneori este nevoie de recunoașteri sau formalități suplimentare. De aceea, sfatul unui avocat care cunoaște atât dreptul românesc, cât și sistemul legal al statului străin este mai mult decât util – este aproape indispensabil.
Acceptarea moștenirii trebuie făcută într-un anumit termen. În România, acest termen este de un an, însă în alte state termenul poate fi mai scurt sau mai lung. În plus, unele țări consideră acceptarea tacită valabilă doar în anumite condiții. Din nou, un avocat bine pregătit va ști ce documente sunt necesare și cum să eviți blocaje birocratice.
Impozite și alte obligații fiscale
Una dintre cele mai frecvente întrebări este legată de impozitele care trebuie plătite. România nu percepe în mod direct un impozit pe moștenire între rude apropiate. Totuși, în alte țări, acest impozit există și poate fi considerabil. În Franța sau Belgia, de exemplu, taxele de succesiune pot ajunge la 60% în cazul moștenitorilor colaterali. În Spania, impozitul este calculat diferit în funcție de valoarea moștenirii și de gradul de rudenie.
Mai mult, în lipsa unui acord de evitare a dublei impuneri, se poate ajunge în situația în care moștenitorii trebuie să achite taxe atât în statul unde se află bunul, cât și în România, dacă bunul este ulterior repatriat sau vândut. Nu este o regulă, dar nu este nici imposibil.
Există și țări care condiționează acceptarea unei moșteniri de plata unui avans din aceste taxe, ceea ce poate bloca temporar accesul la bunuri. De aceea, este recomandabil să te informezi înainte și, mai ales, să colaborezi cu un avocat sau notar care cunoaște procedura aplicabilă în țara respectivă.
Moștenirea între drept civil și realitatea internațională
Răspunsurile simple sunt rare atunci când moștenirea implică mai multe state. Reguli diferite, proceduri variate, documente care trebuie traduse și legalizate, situații care implică rude stabilite în țări diferite — toate acestea transformă o moștenire într-un proces complicat. Din păcate, o simplă procură sau un testament redactat în România nu este întotdeauna suficient pentru a garanta accesul rapid la bunurile moștenite în alt stat.
Este important să reții că legislațiile nu sunt armonizate complet. Un testament recunoscut în România poate ridica probleme în Italia sau în Austria, dacă nu îndeplinește toate cerințele formale din dreptul local. De asemenea, existența unor coduri civile diferite în state europene (cu tradiții juridice distincte, precum cele de drept romano-germanic față de dreptul anglo-saxon) poate conduce la interpretări contradictorii.
În toate aceste cazuri, intervenția unui avocat specializat nu este doar recomandabilă, ci devine o măsură de siguranță. El poate anticipa eventualele blocaje și poate structura documentația în mod corect, astfel încât să eviți procese inutile sau costuri neprevăzute.
Dacă ai rude care locuiesc în alte țări sau dacă tu însuți deții proprietăți în afara granițelor, e bine să te gândești din timp la eventualele complicații juridice. Poți discuta cu un avocat despre posibilitatea redactării unui testament valabil internațional sau despre stabilirea legii aplicabile succesiunii. Astfel, te asiguri că bunurile tale vor fi împărțite conform dorinței tale și că familia ta nu va trebui să înfrunte obstacole legale într-un moment delicat.
Vrei să discutăm un caz concret sau să includem și o secțiune cu țări frecvent implicate în moșteniri pentru români (Spania, Italia, Germania)? Pot extinde articolul pe direcția dorită.
